Rabobank
Zevenrode
Premiesplitsing voorkomt hoge belasting op uitkering
levensverzekering bij overlijden
Een levensverzekering betekent financiële zekerheid voor (echt)paren. Bij overlijden kan de
achterblijvende partner echter voor onaangename verrassingen komen te staan. De fiscus mag dan tot
68 procent van het uitgekeerde bedrag opeisen. Tenzij de partners gebruik maken van de regeling
premiesplitsing. Dit is een nieuwe regeling, die vorig jaar werd aangenomen. Deze regeling geldt echter
niet voor mensen die in gemeenschap van goederen zijn getrouwd.
Premiesplitsing is bedoeld voor partners met een levensverzekering die ook uitkeert bij overlijden, een
overlijdensrisicoverzekering of een hypotheek met een gemengde verzekering. Bijvoorbeeld een
spaarhypotheek. Komt de verzekerde plotseling te overlijden, dan zorgt de gemengde verzekering ervoor dat
de hypotheekschuld in één keer wordt afgelost.
Problemen door belastingheffing
De uitkering van een levensverzekering betekent zekerheid voor de achterblijvende partner. Toch kan deze
voor een onaangename verrassing komen te staan wanneer de fiscus aanklopt. Over het uitgekeerde bedrag
moet namelijk belasting worden betaald, zogenoemde successierechten.
Duidelijke regels
Veel verzekeringsmaatschappijen bieden premiesplitsing al jaren aan. Toch keurde staatssecretaris
Vermeend van Financiën deze regeling pas vorig jaar goed. Hij stelde daarbij een aantal duidelijke regels
vast. Op de verzekeringspolis moet vermeld worden dat de partner van de verzekerde de premie
verschuldigd is. Dus een echtpaar dat een levensverzekering afsluit, legt in de polis vast dat de man premie
verschuldigd is voor zijn vrouw en de vrouw op haar beurt voor haar man. Zolang dit duidelijk in de polis
staat beschreven, maakt het in de praktijk niet uit wie er werkelijk premie betaalt.
Voorwaarden
Om voor premiesplitsing in aanmerking tc komen, moeten beide partners aantonen dat zij niet in
gemeenschap van goederen leven. Dit kan door een samenlevingscontract, huwelijkscontract of geregistreerd
partnerschap met partnervoorwaarden. Een notaris stelt deze contracten op.
Advies
Wij raden consumenten aan hun huwelijkscontract, samenlevingscontract of geregistreerd partnerschap met
partnervoorwaarden nog eens goed na te kijken. Bij vragen of twijfels kan het beste contact worden
opgenomen met de notaris die het contract heeft opgemaakt. Maar let op: aanpassen van een notariële akte
brengt de nodige kosten met zich mee. De aanpassing moet wel rendabel zijn. Een notaris kan voorrekenen
of de kosten opwegen tegen de baten. Voor Vragen over een levensverzekering met premiesplitsing kunt u
altijd contact opnemen met de adviseur van Rabobank Zevenrode, Miriam van Aken, tel. (0478) 530 343.