Fremiesplitsmg voorkomt hoge belasting op uitkering
levensverzekering bij overlijden
Rabobank
Zevenrode
- 6
Een levensverzekering betekent financiële zekerheid voor (echt)paren. Bij overlijden
kan de achterblijvende partner echter voor onaangename verrassingen komen te staan.
De fiscus mag dan tot 68 procent van het uitgekeerde bedrag opeisen. Tenzij de partners
gebruik maken van de regeling premiesplitsing. Dit is een nieuwe regeling, die vorig jaar
werd aangenomen. Deze regeling geldt echter niet voor mensen die in gemeenschap van
goederen zijn getrouwd.
Premiesplitsing is bedoeld voor partners met een levensverzekering die ook uitkeert bij
overlijden, een overlijdensrisicoverzekering of een hypotheek met een gemengde verzekering.
Bijvoorbeeld een spaarhypotheek. Komt de verzekerde plotseling te overlijden, dan zorgt de
gemengde verzekering ervoor dat de hypotheekschuld in één keer wordt afgelost.
Problemen door belastingheffing
De uitkering van een levensverzekering betekent zekerheid voor de achterblijvende partner.
Toch kan deze voor een onaangename verrassing komen te staan wanneer de fiscus aankiopt.
Over het uitgekeerde bedrag moet namelijk belasting worden betaald, zogenoemde
successierechten.
Duidelijke regels
Veel verzekeringsmaatschappijen bieden premiesplitsing al jaren aan. Toch keurde
staatssecretaris Vermeend van Financiën deze regeling pas vorig jaar goed. Hij stelde daarbij
een aantal duidelijke regels vast. Op de verzekeringspolis moet vernield worden dat de
partner van de verzekerde de premie verschuldigd is. Dus een echtpaar dat een
levensverzekering afsluit, legt in de polis vast dat de man premie verschuldigd is voor zijn
vrouw en de vrouw op haar beurt voor haar man. Zolang dit duidelijk in. de po!is staat
beschreven, maakt het in de praktijk niet uit wie er werkelijk premie betaalt.
Voorwaarden
Om voor premiesplitsing in aanmerking te komen, moeten beide partners aantonen dat zij niet
in gemeenschap var. goederen leven. Dit kan door een samenlevingscontract,
huwelijkscontract of geregistreerd partnerschap met partner-voorwaarden. Een notaris stelt
deze contracten op.
Advies
Wij raden consumenten aan hun huwelijkscontract, samenlevingscontract of geregistreerd
partnerschap met partnervoorwaarden nog eens goed na te kijken. Bij vragen of twijfels kan
het beste contact worden opgenomen met de notaris die het contract heeft opgemaakt. Maar
let op: aanpassen van een notariële akte brengt de nodige kosten met zich mee. De aanpassing
moet wel rendabel zijn. Een notaris kan voorrekenen of de kosten opwegen tegen de baten.
Voor vragen over een levensverzekering met premiesplitsing kunt u altijd contact opnemen
met de adviseur van Rabobank Zevenrode, Miriam van Aken, tel. (0478) 530 343.
